Leitura
Cruzamento de SPED, EFD, e-CAC e balancetes.
Frente tributária · setores
Cada cadeia acumula crédito de um jeito diferente
O regime muda, o ponto de perda muda — e o roteiro de leitura muda junto. Abaixo, onde costuma estar a oportunidade em cada setor e o que olhamos primeiro na base fiscal.
Todo número nasce do seu SPED
Como trabalhamos
Dado primeiro, oportunidade depois
Modelagem
Simulação de cenários sobre a base inteira, não sobre amostra.
Oportunidade
Fundamento rastreável, com grau de segurança declarado.
Execução
PER/DCOMP, compensação e acompanhamento até o caixa.
Setor
Agronegócio
A cadeia agroindustrial opera sob um regime próprio — suspensão, alíquota zero e crédito presumido ao longo da cadeia — que raramente é aproveitado por inteiro. Somado à subvenção de ICMS e ao crédito sobre insumos, há volume relevante de tributo pago a maior. Partimos do seu SPED para separar o que é recuperável do que não é.
Onde costuma estar a oportunidade
- Crédito presumido da agroindústria
- Insumos com suspensão e alíquota zero
- Subvenção de investimento de ICMS
- Exclusão do ICMS da base do PIS/Cofins
Setor
Indústria e Varejo
Indústria e varejo acumulam saldo credor de IPI, crédito sobre ativo imobilizado e subvenção de investimento que muitas vezes ficam parados no balanço. Somado à exclusão de ICMS e ISS da base do PIS/Cofins, há capital preso que pode voltar ao caixa. Apuramos sobre os seus dados e classificamos por grau de segurança.
Onde costuma estar a oportunidade
- Ressarcimento de saldo credor acumulado de IPI
- Crédito sobre ativo imobilizado
- Subvenção de investimento
- Exclusão do ICMS e do ISS da base do PIS/Cofins
Setor
Supermercados e Distribuidoras
Supermercado e distribuidora convivem com um mix complexo de produtos monofásicos, substituição tributária e itens isentos. Quando a receita não é reclassificada corretamente, paga-se PIS/Cofins sobre o que não deveria, e o ICMS-ST da cadeia anterior deixa de ser excluído. Cruzamos item a item para apurar o crédito real.
Onde costuma estar a oportunidade
- Reclassificação de receita — produtos monofásicos
- Exclusão do ICMS-ST da cadeia anterior
- Crédito sobre energia e refrigeração
- Ressarcimento de ICMS-ST
Setor
Postos e Combustíveis
Posto de combustível opera sob regime monofásico de PIS/Cofins e substituição de ICMS, o que gera acúmulo de saldo credor e receitas classificadas de forma que impede o aproveitamento. Há também oportunidade na loja de conveniência e nos serviços. Lemos a apuração e mostramos o que é passível de ressarcimento ou compensação.
Onde costuma estar a oportunidade
- Receita monofásica classificada indevidamente
- Monetização de saldo credor acumulado
- Exclusão do ICMS da base do PIS/Cofins
- Ressarcimento de ICMS-ST
Setor
Transporte e Logística
Transportadora é operação de margem apertada e custo intensivo em insumo: combustível, pneu, peça, manutenção e pedágio. Boa parte desse custo gera crédito de PIS/Cofins que não é apropriado, e o ICMS do diesel guarda oportunidade relevante. Lemos a sua escrita fiscal e mostramos, com número, o que dá para recuperar.
Onde costuma estar a oportunidade
- Crédito de insumo sobre combustível e lubrificante
- Pneu, peça, manutenção e pedágio como insumo
- Exclusão do ICMS da base do PIS/Cofins
- Depreciação da frota (ativo imobilizado)
Nenhuma oportunidade sem fundamento e sem grau de segurança.
Leia com cuidado
As oportunidades listadas acima são as que aparecem com mais frequência em cada cadeia — não um diagnóstico da sua empresa. O que se aplica ao seu caso, em que período e por qual valor só se define depois de ler a sua base fiscal. É exatamente o que o diagnóstico inicial faz.
Não trabalhamos com percentual de recuperação estimado por setor, nem com promessa de resultado. O número vem do seu SPED.
Próximo passo
Não achou o seu setor?
O roteiro é o mesmo em qualquer cadeia: lemos a base fiscal inteira, mapeamos a oportunidade e classificamos o risco antes de você decidir.